Céges bankkártyák – Hogyan osszunk?
Folyamatosan bővül a céges bankkártyapiac. A kínálaton egyre inkább látszik, hogy a neobankok megjelenése versenyre készteti a hagyományos bankokat is.
Tízből kilenc cégtulajdonosnak nem egyértelmű, hogy egy adott nagyságú hitel eléréséhez mekkora profitot vár el a bank. Itt kezdődik a bújócska. A vállalkozók többsége ugyanis adóoptimalizálással él, ami a kimutatott profit minimalizálásával jár együtt. Ugyanakkor hitelezésnél a bankok is a kimutatott profitból indulnak ki.
Hogyan gondolkozik a bank?
A bankok értelemszerűen csak akkora hitelt helyeznek ki, amelynél biztosan lehetnek abban, hogy annak éves tőke- és kamatfizetési kötelezettségét (azaz adósságszolgálatát) az adós cég teljesíteni tudja. Nem elegendő, ha pont annyi szabadon felhasználható forrással rendelkezik a hiteligénylő társaság, mint a fizetendő adósságszolgálat, hiszen bármi történhet: változhat a piac, emelkedhetnek a költségek, csökkenhet a bevétel, váratlan kiadás jöhet közbe, stb.
Hüvelykujj szabály, hogy a kimutatott profit maximum 70%-a lehet a hitel éves adósságszolgálata
Egy 5 éves futamidejű 50 millió forintos beruházási hitel esetén az éves tőke- és kamatfizetési kötelezettsége 5 százalékos piaci kamattal számolva 12,5 millió forint (10 m Ft törlesztés, 2,5 m Ft kamat). Ahhoz, hogy egy cég felvehesse ezt a hitelt, kimutatott profitjának min. 18 millió forintnak kell lennie.
18 millió Ft tehát a szükséges profit a megcélzott hitelhez. De milyen profitról is van szó? Adózás előtti, adózás utáni profitról, vagy esetleg másról? A bankok gyakorlata eltérő, de általánosságban nem az előzőekben említett profitszintre kíváncsiak, hanem a beszámolóban megjelenő üzemi eredményre (leegyszerűsítve működésből származó profitra), melyhez hozzáadják az értékcsökkenést (mivel ez nem egy készpénz kiadással járó ráfordítás).
Ha az üzemi eredményből szeretnénk kiindulni, tehát a képlet a következő:
(üzemi eredmény + értékcsökkenés) / 0,7 = maximálisan bevállalható éves tőke- és kamatfizetési kötelezettség
Ebből pedig már egyenesen következik a hitelösszeg a futamidőt is figyelembe véve (lásd fenti ábra.)
A hitelösszeg pontos meghatározásában természetesen számos más fontos paraméter is szerepet játszik: hány éves gazdasági múlttal rendelkezik a társaság, mekkora a saját tőkéje, van-e fedezetként felajánlható ingatlan a hitel mögé, és ha van, milyen piaci értékben, stb.
A hitel kamatszintje jelentősen befolyásolja a felvehető hitel mértékét. A fenti példában egy ma már könnyen elérhető éves 5%-os kamattal számoltunk. Kedvezőbb a helyzet azonban, ha valamelyik kedvezményes hitelt célozzuk meg (Növekedési, Széchenyi, vagy 0%-os hitel). Ha kíváncsi rá, hogy cége melyik kedvezményes hitel felvételére alkalmas, akkor az alábbi kalkulátor használatával pár kattintással megtudhatja:
Folyamatosan bővül a céges bankkártyapiac. A kínálaton egyre inkább látszik, hogy a neobankok megjelenése versenyre készteti a hagyományos bankokat is.
Részletesen bemutatjuk az ilyen esetben felmerülő kötelezettségeket, amelyekkel számolni kell.
Egyre több szektorban kötelező a felelősségbiztosítás. Mire nyújt valódi védelmet? És mikor fizetjük hiába a díjat?
Július 1. fontos határidő a megváltozott a gazdasági tevékenységek egységes ágazati osztályozási rendszerének (TEÁOR) változása miatt.
2021 óta az 55 fontos csúcsról 10 fontra csökkent a Wizz Air részvényeinek árfolyama, a befektetők az elmúlt 15 céges jelentésből 13-ra negatívan reagáltak. A magyar gyökerű légitársaság életét a háborúk és az olajárak sem könnyítették meg, de a mélyrepülésben a menedzsment is szerepet játszott Bukta Gábor, a Concorde elemzője szerint.
A biztos pártválasztóknál 44-37-re vezet a Tisza a Fidesszel szemben, a Mi Hazánknál viszont erősen rezeg a léc a kutatás szerint.
A rendelkezés alól csak olyan kiemelt cégek mentesülnek, mint a MÁV vagy az MVM.
A kormányzati beruházási ügynökség ajánlgatott nekik két óriási területet a szomszédos Csomád külterületén.
A gyanúsított és az áldozat együtt indult Nagykanizsáról Ausztriába.
A Messinai-szoros alig pár kilométer, ennél jóval hosszabb hidat is képesek már építeni a szakemberek.
A 15 év után leköszönő Máté Gábort váltja.