Megnézi a NAV, hogy biztosan nem csak adóelkerülési célból alapítottak bizalmi vagyonkezelőt vagy magánalapítványt. Mivel pontosan tudni lehet, mit fognak vizsgálni az adóellenőrök, az érintettek fel tudnak készülni.
„Átalakítjuk és állami felügyelet alá vonjuk a bizalmi vagyonkezelők rendszerét” – ígérte korrupcióellenes programja részeként a Tisza Párt. A friss törvény extra teendőket ró az adóhatóságra, és megszüntet egy fontos adóelkerülési kiskaput, amit még az utolsó pillanatban is kihasználnak.
Többek között a bizalmi vagyonkezelések személyi jövedelemadózását, a társasági adó kedvezményrendszerét, a kiskereskedelmi adót, egyes környezetvédelmi és ágazati adókat is érintett a kedden elfogadott adócsomag, amely több kisebb adónemet is megszüntet. Adótanácsadók elemezték a változásokat.
Ősztől ellenőrzés-sorozatra készülhetnek a három évnél régebben alapított bizalmi vagyonkezelők, ha átmegy az erről szóló törvény. A NAV szigorúan meg fogja vizsgálni, nem adóval ügyeskedés volt-e a céljuk, és ha ezt találja lecsap. Szakértők szedték össze mire készüljenek.
Nem a bizalmi vagyonkezelést számolná fel a Tisza, hanem azokat az adózási előnyöket, amelyek miatt az elmúlt években sok kritika érte a konstrukciót. Az eddigi adómentességet adóhalasztással váltanák fel, miközben kötelező NAV-ellenőrzéseket is bevezetnének. A nyilvánosság előtt ugyanakkor továbbra sem derülne ki, kik a vagyonrendelők és a kedvezményezettek.
Eddig is furcsa összefonódás volt az egykori fideszes miniszterfeleség és egy cég között, de most már nemcsak magántőkelap birtokolja a cégből kivált ingatlanvállalkozásokat, hanem még egy bizalmi vagyonkezelőbe is beletették a vagyont.
Több mint kétezer bizalmi vagyonkezelési szerződés él Magyarországon, egyetlen negyedév alatt 13 százalékkal nőtt a számuk. Mi áll a boom mögött, és miért akarja átalakítani a rendszert a Tisza-kormány?
A téma a nemzetközi trendek, az államháztartási nyomás és a nagy magánvagyonok növekvő láthatósága miatt rekordgyorsasággal került terítékre. A kormányzati szándék egyértelmű; a bizalmi vagyonkezelési (bvk) struktúrák ezzel egyidejűleg kerülnek a szabályozási fókusz középpontjába. Nemcsak azért, mert jelentős vagyont koncentrálnak, hanem azért is, mert ezekben a konstrukciókban a vagyon értékelése, nyilvántartása és gazdasági tartalma sokszor jóval transzparensebb, mint a hagyományos magánvagyoni struktúrákban – hívja fel a figyelmet írásában Hunyadné Szűts Veronika igazságügyi adó- és járulékszakértő, a TaxArt 2005 Kft. vezető cégtársa, az Adózóna szakértője.
Reflektorfénybe került a bizalmi vagyonkezelés (bvk), miután Kármán András parlamenti meghallgatásán úgy fogalmazott: „megszüntetik a bizalmi vagyonkezeléshez indokolatlanul kapcsolódó kedvezményeket”. A mondat felületes olvasatban sokaknál riadalmat okozott, némileg félremagyarázva azt: mintha azt jelentené, hogy a bvk teljes jogintézményét kivonják a forgalomból. A félreértések elkerülése végett fontos tisztázni, mit jelent a mondatban az „indokolatlan” adóelőny, és mi az, ami továbbra is teljesen védhető keretek között maradhat. A témáról Hunyadné Szűts Veronika igazságügyi adó- és járulékszakértő, a TaxArt 2005 Kft. vezető cégtársa, az Adózóna szakértője ad áttekintést.
Az ügylet a tulajdonosi konstrukció miatt nem bizonyítható, az érintett felek hallgatnak, de a pénzáramlás megtörtént, és a nagyságrend a G7 szerint stimmel.
A leggazdagabbak jellemzően félmilliárd forintot tartanak külföldön, egymilliárdot pedig ingatlanban.
Az Apelso-t választotta magyarországi partneréül a BlackRock alapkezelő az alternatív befektetések területén. Illés István, az Apelso cégtársa elmondta, az együttműködésnek köszönhetően hamarosan az ügyfeleik is részesedhetnek a private markets befektetések dinamikus bővüléséből. A family office és wealth management szolgáltatásokat nyújtó vagyonkezelő további két új alternatív alappal is készül: az épp most induló ingatlanfejlesztésekbe fektető alap mellett egy hedge fund meghonosítását is tervezik.
Ezzel formálisan kivonta magát az egyik cége tulajdonosi köréből, amely egy 13. kerületi luxuslakás fölött is rendelkezik.
A bizalmi vagyonkezelés (bvk) hosszú távú döntés, amely révén akár jelentős adómegtakarítás is elérhető. A kínálkozó előnyök rövid távon gyümölcsözőnek gondolt kihasználásával a vagyonrendelő hosszú távon azonban könnyen „lábon lőheti magát” – hívja fel a figyelmet Székely György, az Andersen Adótanácsadó Zrt. partnere arra a kérdésre válaszolva, hogy milyen adózási előnyökkel és buktatókkal kell számolniuk azoknak, akik a vagyonátadásnak ezt a módját választanák.
Pontosan meghatározható, hogy mi történjen a családi vagyonnal és vállalkozással, ha bizalmi vagyonkezelésbe kerülnek, de a szerződés nincs kőbe vésve. A feltételek életszerűen alakíthatók, ez pedig még hatásosabbá teszi ennek a megoldásnak a fő erényét. Nevezetesen azt, hogy egyben tartja a tulajdonosi jogokat.
Adóoptimalizálás, folyamatosan finomított szabályozás, és ezt kísérő heves viták – sok szó esik ezekben a hetekben is a bizalmi vagyonkezelésről. Arról azonban, hogy mire is jó ez az intézmény – egészen pontosan: milyen helyzetekben lehet elképesztően egyszerű és biztonságot jelentő megoldás ez – keveset beszélünk. Soós Péternek, a HOLD Alapkezelő partnerének és szenior privátbankárának az írása ez utóbbiról szól.
Lényegesen gördülékenyebbé teszi a generációs vagyontranszfert a bizalmi vagyonkezelés még akkor is, ha van végrendelet, és nem a hagyatéki eljárás sokszor elhúzódó eredményére kell várnia az örökösöknek. Tekintsük át, hogy mitől lehet jobb a bizalmi vagyonkezelés, mint a másik két megoldás!
Lejtmenetben lévő gazdasági helyzetben vagy egészen kusza családi viszonyok közepette is zökkenőmentessé teheti a generációs vagyontranszfert a bizalmi vagyonkezelés. Az adóoptimalizációs előnyökkel is rendelkező megoldással olyan személy is bekerülhet a kedvezményezetti körbe, aki nem tartozik a törvényes örökösök közé.
A két újkeletű vagyontervezési eszköz célja és előnye hasonló, de felépítésük eltérő. Mindkettő segítségével el lehet érni a vagyonvédelmi-, elkülönítési és tervezési célokat, sőt mi több, adózási szempontból is ugyanazok az előnyök illetik meg mindkét instrumentum használóit. Mégis vannak különbségek – ezeket járjuk körül szakértő segítségével.
A bizalmi vagyonkezelés általában a legtehetősebbek asztala, ilyen struktúrát egymilliárd forintos vagyon alatt ritkán alakítanak ki. Az ügyfelek célja vagyonuk megőrzése, de vajon hogyan állnak a generációváltással, és miért pont az elmúlt egy évben lendült fel a piac?
