Céges bankkártyák – Hogyan osszunk?
Folyamatosan bővül a céges bankkártyapiac. A kínálaton egyre inkább látszik, hogy a neobankok megjelenése versenyre készteti a hagyományos bankokat is.
Orbán Viktor évértékelő beszédében hatalmas adókedvezményeket jelentett be. Ennek részeként a két- és háromgyermekes anyák élethosszig tartó szja-mentességet kaphatnak.
A bevezetés fokozatos lesz:
- A háromgyermekes anyukáknak a tervek szerint 2025. októbertől nem kell személyi jövedelemadót fizetniük.
- A kétgyermekes, 40 év alatti anyukáknak a tervek szerint 2026. januártól nem kell személyi jövedelemadót fizetniük.
- A kétgyermekes, 40–50 év közötti anyukáknak a tervek szerint 2027. januártól nem kell személyi jövedelemadót fizetniük.
- A kétgyermekes, 50–60 év közötti anyukáknak a tervek szerint 2028. januártól nem kell személyi jövedelemadót fizetniük.
- A kétgyermekes, 60 évnél idősebb anyukáknak a tervek szerint 2029. januártól nem kell személyi jövedelemadót fizetniük.
Nagyságrendileg 250 ezer háromgyermekes és 650 ezer kétgyermekes anya érintett. Így összességében 900 ezer nő mentesülhet az szja-fizetési kötelezettség alól. (Természetesen elképzelhető, hogy egy részük jelenleg sem fizet személyi jövedelemadót: nem dolgozik, katás vállalkozó…)
Emellett a családi adókedvezmény is érdemben emelkedik: két lépésben a jelenlegi szint duplája lesz ez a kedvezmény.
- Egy gyermek esetén 10 ezer forint a családi adókedvezmény, ez 2025 júliusától 15 ezer forintra, míg 2026 januárjától 20 ezer forintra emelkedik.
- Két gyermek esetén 40 ezer forint a családi adókedvezmény, ez 2025 júliusától 60 ezer forintra, míg 2026 januárjától 80 ezer forintra emelkedik.
- Három gyermek esetén 99 ezer forint a családi adókedvezmény, ez 2025 júliusától 148 500 forintra, míg 2026 januárjától 198 ezer forintra emelkedik.
Ez a két intézkedés érdemben megnöveli a családok bevételét. Ideális esetben egy háromgyermekes pár nettó bevétele 190 ezer forinttal, míg egy kétgyermekes család nettó jövedelme 130 ezer forinttal emelkedhet. (Abban az esetben, ha a hölgy átlagos fizetéssel rendelkezik.)
Fülöp Máté
Ez a jelentős pluszbevétel abból ered, hogy a családok kevesebb adót fizetnek. Ez természetesen hiányozni fog az államkasszából, ami hatással lesz a magyar költségvetésre. De hiányozhat abban az esetben is, ha az érintett családok olyan öngondoskodási programban vesznek részt – legyen szó valamilyen nyugdíjcélú megtakarításról, egészségpénztárról –, amelyhez adójóváírás formájában valamilyen állami támogatás kapcsolódik.
Szja-mentesség mellett nincs adójóváírás
A nyugdíjcélú megtakarítások, illetve az egészségpénztárak egyik legerősebb hívószava az állami támogatás, ami gyakorlatilag egy jóváírást jelent a személyi jövedelemadóból.
De mekkora adójóváírásra számíthatnak az érintettek?
- Önkéntes nyugdíjpénztárak (önyp) esetében az éves befizetés 20 százaléka, legfeljebb 150 ezer forint lehet.
- Nyugdíjbiztosítás esetében az éves befizetés 20 százaléka, legfeljebb 130 ezer forint jár vissza.
- A nyugdíj-előtakarékossági száma (nyesz) esetén az éves befizetett összeg 20 százaléka, legfeljebb 100 ezer forint támogatás igényelhető.
- Az egészségpénztárak esetében az éves befizetés 20 százaléka, legfeljebb 150 ezer forint lehet.
Két fontos kitétel még van. A nyugdíjpénztárak és az egészségpénztárak éves 150 ezer forintos maximális limitje közös. Ha valaki az önyp-nél már visszaigényelte adott évben a 150 ezer forintot, az nem tudja kihasználni ezt a lehetőséget az egészségpénztárnál.
A teljes rendszer keretében összességében évi 280 ezer forint igényelhető vissza maximum. Ez például elérhető akkor, ha valaki adott évben 130 ezer forintot igényelt vissza a nyugdíjbiztosítására és 150 ezer forintot az önyp-számlájára. Ebben a helyzetben adott évben már más ilyen termékére nem kérhető adójóváírás.
Miért befolyásolja ezt a rendszert a mostani adókedvezmény? Azért, mert
maga a támogatás a megfizetett szja-ból jár. Ha nem fizet ilyen adót a kérdéses személy, akkor nem is kaphat állami támogatást.
Eddig sem tudták kihasználni az állami támogatást azok, akik valami miatt nem fizettek szja-t (4 gyermekes anyák, katás vállalkozók). A jövőben azonban ezen csoport érdemben növekedni fog.
Az szja-mentesség kiterjesztése miatt nagyságrendileg 900 ezer nő mentesül a személyi jövedelemadó megfizetése alól. Emellett a családi adókedvezmény megduplázódása is nagyon fontos lehet.
A párok esetén ugyanis jó eséllyel az érintett családoknál az apa fogja ezt a lehetőséget kihasználni, hiszen az anya már így sem fizet személyi jövedelemadót. Márpedig a családi adókedvezményt is első körben a személyi jövedelemadóból engedik el. (Azt hozzá kell tenni, hogy ha a kedvezmény mértéke meghaladja a 15 százalék szja mértékét, akkor a maradék összeggel a társadalombiztosítási járulékot mérséklik.)
Reviczky Zsolt
Márpedig egy kétgyermekes család esetén a jövő januártól érvényes 80 ezer forint adókedvezmény mellett a férj fizetésének meg kell haladnia a bruttó 533 333 forintot ahhoz, hogy legyen még szja-fizetési kötelezettsége, vagyis valamekkora állami támogatást kaphasson mondjuk a nyugdíj-megtakarításához kapcsolódóan.
A háromgyermekes családoknál 2026. januártól 198 ezer forint lesz a családi adókedvezmény. Ha ezt a pároknál az apa igényli, akkor 1,32 millió forintos fizetésig nem lesz szja-fizetési kötelezettsége. E feletti bérnél merülhet fel az, hogy van még olyan megfizetett személyi jövedelemadója, melyet visszaigényelhetne egy önyp vagy más hasonló program keretében.
A KSH adatai alapján a bruttó medián kereset kicsivel 560 ezer forint felett volt tavaly decemberben. Ez azért azt mutatja, hogy az érintett családok között szép számmal lehet olyan, ahol a feleség szja-mentessége azzal párosul, hogy a családi adókedvezmény miatt a férj sem fizet személyi jövedelemadót.
Jelenleg ezek a limitek feleekkora bérnél húzódnak: gyermekszámtól függően bruttó 266 666, illetve 660 000 forint feletti jövedelemnél már ténylegesen vonnak szja-t.
Nyilván nem minden anya él párkapcsolatban, de potenciálisan a 900 ezer nő mellé még több százezer olyan férfi is érkezhet, aki a jövőben nem fog személyi jövedelemadót fizetni.
Mindenképpen érdemes félretenni időskorunkra
Nyilván a nyugdíjcélú megtakarítások összefonódtak az állami támogatással, ezért sokan azt gondolják, hogy ha ez nem jár mellé, akkor nem is érdemes ilyet kötni. Ennél azonban nem is lehetne nagyobbat hibázni.
Nyugdíjcélra azért kell félretenni, mert a jelenlegi demográfiai folyamatok mellett jó eséllyel a mai fiatalok számára az állami nyugdíj alacsony lesz. Így a nyugdíjas években komoly életszínvonal-csökkenésre lehet számítani. Az kerülheti el ezt a csapdát, aki erre tudatosan készül és megtakarít.
Azt is ki kell hangsúlyozni, hogy nem az állami támogatás, adójóváírás képezi az ilyen típusú megtakarítások döntő részét. A nyugdíjaskor elérésekor jellemzően sokkal jelentősebb tétel a megtakarító által befizetett összeg és a befektetés hozama. De ez persze azon is múlik, hogy mikor indult a megtakarítás.
A Bankmonitor számítása alapján csupán a lejáratkori érték 10,92%-át tette ki az állami támogatás azoknál, akik 25 évesen kezdtek megtakarítani. De azoknál is csak a lejáratkori érték 13,61%-át érte el az adójóváírás összege, akik 50 évesen vágtak bele egy nyugdíj-megtakarításba.
Az új adókedvezmény növeli a családok nettó jövedelmét, ennek egy részét mindenképpen érdemes félretenni hosszabb távra. Így gondoskodhatnak az érintettek arról, hogy időskorukban is megfelelő életszínvonalon éljenek.
Egy legális kiskapu az adójóváírás elnyerésére
Az szja-mentességet kapó anyáknak is lehet olyan nyugdíj-megtakarításuk, amelyhez adójóváírás kapcsolódik. A nyugdíjbiztosításoknál ugyanis van olyan lehetőség, hogy a férj köt ilyen biztosítást (ő a szerződő) a feleség nevére (ő lenne a biztosított).
Ebben az esetben a férj fizetné a biztosítást, és az ő személyi jövedelemadójából lehetne kérni az állami támogatást is. Maga a megtakarítás azonban a feleség nevére szólna, ő kapná meg az összeget időskorában.
Fontos természetesen, hogy ebben az esetben a férjnek kell elegendő összegű személyi jövedelemadót fizetnie. Elképzelhető, hogy ő a családi adókedvezmény miatt mentesül teljes mértékben ezen adó megfizetése alól, de egyáltalán nem biztos, hogy ez lesz a helyzet.
A helyzet igen bonyolult, és még nem ismert minden részletszabály, ezek ismerete mellett is érdemes lehet egyes családoknak adószakértőhöz fordulniuk, aki segít megtalálni a számukra ideális megoldást.
